一、举办背景 在未来五年内,“一带一路”、“海绵城市”、“地下管廊”、“通航机场”“特色小镇”等政策释放数万亿的基建市场空间,同时在《预算法》和43号文的指导下,新建项目以PPP模式实施是当前中国市场的重点之一。而工程企业如何借助PPP东风实现转型升级发展?如何找对切入点策划PPP项目?如何确保PPP项目的合法合规?如何策划投融资方案,识别和控制风险?……这些问题都是目前企业丞需解决与面临的课题。 内行看门道,外行看热闹。热闹归热闹,关键是得有懂门道、善经营的PPP业务的管理人才,不然,自下而上的“摸石头”过PPP这条河,深一脚、浅一脚,谁能保证哪天不会跌倒?为了帮助工程企业提升成功运作轨道交通、综合管廊、特色小镇、污水处理等各类PPP项目的能力,培养精通PPP模式实践和PPP项目管理的优秀人才,6月16—17日举办《新形势下PPP项目操作与管理实践:PPP项目的法律、合同、财税及融资创新》。特邀请您加入我们专门为工程企业打造的PPP学习“列车”,一起启程。 二、解决问题 1. PPP违规融资多,怎样确保PPP项目的合规合法? 2. 如何把握PPP模式实际运作过程中的关键法律条款? 3. PPP项目中的常见法律问题及规避方式是什么? 4. 复杂型项目PPP合同及管理的宝贵建议? 5. 建设方如何与其他机构组成联合体? 6. 用PPP模式做新项目,如何实现全部出表?技巧有哪些? 7. 投融资方案怎么设计?会计和税收处理怎么做才好? 8. 财务模型如何有效地支持谈判、经济分析及银行融资可行性分析? 9. PPP项目的融资模式与渠道有哪些? 10. PPP项目如何选择融资工具?在实际项目中分别是如何应用的? 11. 资产证券化如何在PPP模式中予以采用?比较适合证券化的资产及企业类型有哪些?资产证券化运作模式和操作流程? 12. PPP模式下的产业投资基金如何操作? 三、内容安排 6月16日——上午:《PPP 项目合同及违约责任要点解析》 一、PPP 项目合同及要点解析 · 法律属性 · PPP 项目的风险分配 · PPP 项目签约主体 · PPPP 项目范围 · 合作期限与前提条件 · 项目用地 · 前期工作 · 项目总投资的确定 · 交(完)工验收、竣工验收 · 运营维护绩效考核 · 投资人的提前退出 · 项目回报 · 违约及赔偿 · 提前终止及补偿与争议解决 二、PPP 项目合同案例介绍 · 某园区开发PPP 项目 · 某市教育信息化PPP 项目 · 某综合管廊PPP 项目 6月16日——下午:《PPP项目财务管理与税收筹划典型案例解析》 一、PPP项目的典型架构 交易结构、投资方、回报机制与常见模式 二、PPP项目财务模型 1、财务模型搭建的主要考虑因素——为谈判、经济分析及银行融资可行性分析提供支持 2、 现金流循环、流程图、内部收益率与敏感性分析 3、政府支付之一:财金[2015]21号文的公式 案例:云南某“一水两污”项目 · 政府全部付费模式的运营补贴支出金额 · 可行性缺口补助模式的运营补贴支出金额 · 计算当年运营补贴支出数额的关键考虑 4、政府支付之二:影子收费——按绩效评价结果购买服务 · 影子收费项目运营模式 · 影子收费优缺点分析 案例:重庆市某大桥项目、某污水处理项目 5、政府支付之三:工程量法 · 工程量服务费法 三、PPP项目税务优化 1、PPP项目全流程涉税节点及事项 · 阶段:设立、建造、运营、退出的涉税节点 · 视角:建设方、项目公司、投融资方的涉税节点 2、税负测算 · PPP合同金额的划分:总税负与税收总成本 · 合作机制的税务优化方向 · 政府投入方式与政府支付的类型 · 政府付费的增值税定性 · 案例:某污水处理PPP项目 · 政府付费的所得税影响 3、PPP项目退出机制 · 退出的时点、对价、退出的方式 四、PPP项目的建造与运营 · 保持抵扣链条,避免“净损失” · 与承包商分享营改增的政策红利 · 增加甲供比例、采购端的价格谈判 · EPC合同的混合销售 vs 兼营问题 · 税收优惠政策、业务环节的拆分或合并 6月17日——上午:《工程企业转型与PPP项目商业模式创新》 一、大型工程企业转型创新 · 单纯的施工环节竞争向全价值链的竞争转变 · BT项目向BOT、BOT+EPC、PPP转型的过程 二、 建筑企业转型之难 三、 大型施工企业围绕价值链进行转型升级 案例:威立雅青岛污水处理项目“风控&收益三步走” · TIPs 1:成立项目投资公司和运营公司,转嫁投资成本,放大投资收益 · TIPs 2:运营阶段,通过关联交易,最大限度获得运营服务收益 · TIPs 3:通过建筑合同,获得建筑施工收益 四、 PPP项目的融资结构 五、PPP项目实施方案与商业模式创新 · PPP基础设施实施方案关键要素(合作框架、投融资结构、运作方式等) · PPP基础设施项目产业导入与商业模式创新 6月17日——下午:《PPP项目融资创新、规划与实践》 一、项目资本金、项目建设资本金及企业营运资金 二、从单一项目融资到企业投融资规划 三、融资工具运用 (1)资本金:永续债、融资租赁、私募债、资产证券化 · 永续债券的优点与重庆水投案例 · 融资租赁的优点与其他衍生的融资租赁方式 · 资产证券化的融资优势 · 适合证券化的资产及企业类型 · 企业资产证券化的发行流程及时间安排表 案例:南京公用控股污水处理收费收益权资产证券化 案例:泰达环保:垃圾焚烧发电收费收益资产支持专项计划 交通领域:以隧道股份BOT项目资产证券化为例。 · 私募债的优点与缺点 (2)项目建设资金:中期票据、项目收益债、企业债、公司债、 银行贷款 · 债券:中票(含永续)和项目收益债 (3)流动资金:短融/超短融 · 吸收直接投资:股东、政府、法人、自然人投资的股权投资和债权投资 · 政府资金 · 私募投资基金的运作方式及收益分配 · 基金+项目投资 · 基金+PPP PPP基金:政府发起、金融机构发起以及实业企业发展等三种运作模式 联 系 人:张工 手 机:13023271067 180136303050(同微信) 邮 箱:zhangxuan@wowproject.org 官 网:www.wowProject.org www.dailuxuetang.com
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